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18. März 2008
Betrugsbekämpfung - Leitfaden zur Erstellung der Gefährdungsanalyse zur Verhinderung betrügerischer Handlungen zu Lasten des Instituts nach § 25c KWG-E
Im Januar 2005 hatten wir erstmals einen Leitfaden zur Erstellung der Gefährdungsanalyse nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 KWG veröffentlicht. Schwerpunktmäßig befasste sich der Inhalt dieses Leitfadens mit der Gefährdungsanalyse zur Ermittlung der aus Geldwäsche resultierenden Risiken eines Instituts. Wie die vielen, bis zum heutigen Tag erfolgenden Nachfragen nach dem Leitfaden zeigen, wurde dieser über die verschiedenen Säulen des Kreditgewerbes hinweg dankbar als praktische Arbeitshilfe angenommen.
In jüngster Zeit ist festzustellen, dass sowohl Institute als auch Wirtschaftsprüfer der Gefährdungsanalyse zur Ermittlung der Risiken aus betrügerischen Handlungen zu Lasten eines Instituts einen größeren Stellenwert beimessen. Vor diesem Hintergrund haben wir uns mit dem vorliegenden Leitfaden der Thematik unter Mitarbeit von Bankpraktikern erneut angenommen, da in unserer Ausarbeitung vom Januar 2005 die Thematik nur in Form eines Exkurses behandelt wurde. Besonderes Augenmerk haben wir dabei den aufsichtlichen Grundlagen, der institutsinternen Zuständigkeit, der inhaltlichen Ausfüllung des Begriffs der betrügerischen Handlung und möglichen Sicherungsmaßnahmen gewidmet und anschließend den Aufbau der konkreten Gefährdungsanalyse skizziert. Dabei möchten wir auch hier darauf hinweisen, dass die Gefährdungsanalyse selbstverständlich an institutsindividuellen Umständen auszurichten ist und hier nur Anregungen dazu geliefert werden können.
- Leitfaden zur Betrugsbekämpfung (282 KB)
