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18. Juni 2010
Betrugsprävention/Wirtschaftskriminalität - Prävention und Bekämpfung von betrügerischen Handlungen/Wirtschaftskriminalität - Leitfaden zur praxisorientierten Einführung in die Gefährdungsanalyse und Maßnahmen
Für die Kreditwirtschaft hat die Prävention und Bekämpfung von betrügerischen Handlungen und Wirtschaftskriminalität in den letzten Jahren erheblich an Bedeutung gewonnen. Neben den materiellen Schäden aus betrügerischen Handlungen drohen Kreditinstituten insbesondere auch Reputationsverluste sowie negative Auswirkungen auf die Moral der Mitarbeiter. Internationale standardsetzende Organisationen und nationale Aufsichtsbehörden haben die Tragweite der Problematik erkannt und Banken empfohlen, angemessene Geschäftsgrundsätze und Verfahrensweisen zu etablieren, die einen hohen ethischen Standard im Finanzsektor fördern. Es soll verhindert werden, dass die Institute - mit oder ohne Vorsatz - für das Begehen strafbarer Handlungen genutzt werden. Dieser Grundsatz wurde in Deutschland in § 25a Abs. 1, § 25c Abs. 1 und § 25g Kreditwesengesetz verankert. Kreditinstitute werden vom Gesetzgeber angehalten, durch die Schaffung angemessener geschäfts- und kundenbezogener Sicherungssysteme sowie Kontrollen betrügerische Handlungen zu Lasten der Institute bereits im Vorfeld zu verhindern. Zu diesen Maßnahmen gehören nach unserer Auffassung die Festlegung von Verantwortlichkeiten, die Durchführung einer Gefährdungsanalyse, die Etablierung eines Werte-, Reputationsmanagement- und Hinweisgebersystems, die Optimierung der internen Sicherungs- und Kontrollsysteme sowie die Erstellung geeigneter Notfall- bzw. (Krisen-)Reaktionspläne.
Die Kreditinstitute in Deutschland sehen einen hohen Bedarf, ihre Strategien und Maßnahmen zur Betrugsprävention und Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität zu überdenken und zu organisieren. Insbesondere interessiert die Institute eine praxisorientierte Aufbereitung und Analyse der Risiken sowie realer Betrugsfälle, -muster und –typologien. Mit dem vorliegenden Leitfaden möchte der Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands, VÖB, einen Beitrag zur fachlichen Diskussion über Betrugsprävention und Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität leisten. Das Werk wurde dankenswerterweise in Zusammenarbeit mit Vertretern unserer Mitgliedsinstitute im Rahmen einer Sonderarbeitsgruppe erstellt und vom Arbeitskreis „Betrugsprävention/Wirtschaftskriminalität“ des VÖB fachlich unterstützt. Wir hoffen, dass der Leitfaden den mit der Betrugsprävention und Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität befassten Mitarbeitern der Kreditinstitute eine praxisbezogene Einführung sowie eine theoretisch fundierte aktuelle Orientierungs- und Arbeitshilfe bietet.
