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13. Juli 2007
Bundesverfassungsgericht: Urteil zum automatischen Kontenabruf
Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat entschieden, dass die Vorschriften zum automatischen Kontenabruf nach § 24c KWG und §§ 93, 93b AO nur in wenigen Teilbereichen gegen den verfassungsrechtlich festgelegten Bestimmtheitsgrundsatz verstoßen. Namentlich ist der bisherige § 93 Absatz 8 AO nicht mit dem Gebot der Normenklarheit vereinbar, da er den Kreis der Behörden, die ein Ersuchen zum Abruf von Kontostammdaten stellen können, nicht hinreichend bestimmt festlegt. Gleiches gilt für die Aufgaben, denen solche Ersuchen dienen sollen. Andere angegriffene Normenbestandteile sind mit dem Grundgesetz vereinbar. Allerdings stellt das BVerfG in seiner Begründung auch heraus, dass die Normen so auszulegen sind, dass ein routinemäßiger und anlassloser Einsatz der Abfragen verhindert wird.
Weitere Detailfragen zum automatischen Kontenabruf nach § 24c KWG erläutern die nachfolgenden Schreiben und Vermerke des Bundesministerums der Finanzen (BMF), der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und des Zentralen Kreditausschusses (ZKA).
Schreiben des ZKA in Abstimmung mit BMF und BaFin vom 25. November 2003:
„Weitere Erleichterungen bei der praktischen Umsetzung (Notar- Anderkonten/nicht-rechtsfähige Personenvereinigungen)“
VÖB-Mitteilung M 449/03 vom 26. November 2003
Schreiben des ZKA in Abstimmung mit BMF und BaFin vom 13. November 2003:
„Sammelkonten bei unbewegten Sparkonten“
(Aufhebung des Schreibens der BaFin vom 16. Juli 2003)
VÖB-Mitteilung M 430/03 vom 14. November 2003
Schreiben der BaFin vom 25. September 2003:
„Erhebung der Angabe des Tages der Geburt“
VÖB-Mitteilung M 370/03 vom 30. September 2003
E-Mail des BMF vom 23. September 2003:
„Mietkautionskonten, Notar-Anderkonten“
VÖB-Mitteilung M 370/03 vom 30. September 2003 und VÖB-Mitteilung M 387/03 vom 10. Oktober 2003
Schreiben der BaFin vom 16. Juli 2003:
„Sammelkonten bei unbewegten Sparkonten“
VÖB-Mitteilung M 290/03 vom 28. Juli 2003
Schreiben des BMF vom 25. März 2003:
„Nacherhebung der Daten von Verfügungsberechtigten/gesetzlichen Vertretern bei Konten von Minderjährigen“
VÖB-Mitteilung M 117/03 vom 1. April 2003
Schreiben der BaFin vom 11. März 2003:
„Stammnummernprinzip“
VÖB-Mitteilung M 108/03 vom 18. März 2003
Schreiben des BMF vom 21. Februar 2003:
„Nacherfassung von historischen Daten“
VÖB-Mitteilung M 070/03 vom 24. Februar 2003
Schreiben des BMF vom 15. Januar 2003:
„Umfang der Einbeziehung von Kreditkartenkonten“
VÖB-Mitteilung M 020/03 vom 21. Januar 2003
Schreiben des BMF vom 16. Dezember 2002:
„Umsetzung des § 24c KWG; Härtefall-Regelung“
VÖB-Mitteilung M 650/02 vom 19. Dezember 2002
Schreiben des ZKA vom 18. Dezember 2002:
„Automatisiertes Abrufverfahren gemäß § 24c KWG, hier: Weitere Konkretisierungen zum Anwendungsbereich“
VÖB-Mitteilung M 650/02 vom 19. Dezember 2002
Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) vom 4. November 2002:
„Ausnahmen vom automatisierten Kontoabrufverfahren nach § 24c KWG“
(Eckpunkte-Papier) und Ergänzung des Zentralen Kreditausschusses (ZKA) zur Altfallregelung bezüglich Kredit-/Darlehenskonten
VÖB-Mitteilung M 589/02 vom 15. November 2002
Rundschreiben der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) 17/2002 vom 26. September 2002:
„Schnittstellenkonzept“
VÖB-Mitteilung M 514/02 vom 27. September 2002
