Notleidende Kredite (NPL) - Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands, VÖB, e.V.

9. Oktober 2017: Notleidende Kredite (NPL)

Die EZB hat Anfang Oktober 2017 ein Konsultationspapier zur Ergänzung ihres NPL-Leitfadens vom März 2017 veröffentlicht. Die Ergänzung beschreibt die EZB-Erwartungen hinsichtlich eines Mindestmaßes an aufsichtlicher Risikovorsorge für alle Kredite, die ab dem 1. Januar 2018 neu als notleidend im Sinne der EBA-Definition zu kategorisieren sind.
Das Backstop-Konzept der EZB berücksichtigt sowohl Zeitspannen, das heißt wie lange ein Kredit bereits notleidend ist, als auch den Umfang und die Bewertung von Sicherheiten. Für den unbesicherten Teil der NPL sollen innerhalb von zwei Jahren Rückstellungen in voller Höhe zu bilden sein. Der besicherte Teil ist innerhalb von sieben Jahren abzuschreiben.
Zur Erfüllung des Backstops sollen die bilanzielle Risikovorsorge, die negative Differenz aus dem Wertberichtigungsvergleich sowie freiwillige Eigenmittelabzüge gemäß Art. 3 CRR herangezogen werden. Die EZB empfiehlt ferner die Schließung potenzieller Lücken gegenüber den aufsichtsrechtlichen Mindesterwartungen. Obwohl die Vorgaben nicht verbindlich sind, wird eine Erläuterung bei Abweichungen sowie eine jährliche Meldung zur Einhaltung der aufsichtlichen Min-destvorgaben bezüglich der Risikovorsorge erwartet.
Im Rahmen der Deutschen Kreditwirtschaft (DK) bewerten wir diese Vorschläge grundsätzlich kritisch und erarbeiten derzeit eine entsprechende Stellungnahme. Zudem hat die EU-Kommission die Vorschläge der EZB im Kern aufgegriffen und parallel zwei eigene Konsultationen zum Abbau von NPL eingeleitet.
Anders als die EZB beziehen sich die Vorschläge der EU-Kommission nur auf neu vergebene Kredite, die als NPL eingestuft werden. Darüber hinaus weicht der Vorschlag der EU-Kommission auch bei den methodischen Aspekten im Hinblick auf die Zeiträume, den Aufbauverlauf der Backstops und die Sicherheitenanrechnung von den Vorschlägen der EZB ab.

Publikationen

19. Dezember 2019: Positionspapier zum Baseler Output-Floor

Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht hat Ende 2017 eine grundlegende Überarbeitung der Eigenkapitalanforderungen von Banken beschlossen („Basel IV“). Diese muss bis 2022 in der EU umgesetzt werden. mehr

Publikationen

13. Dezember 2019: VÖB Zahlungsverkehr – Dezember 2019

Mit VÖB Zahlungsverkehr informieren wir über ausgewählte Schwerpunkte im Zahlungsverkehr auf nationaler und europäischer Ebene. Ein interessantes Zahlungsverkehrsjahr 2019 neigt sich dem Ende. Was uns bewegt hat und welche Themen im nächsten Jahr wichtig sind, darüber informieren wir Sie in unserem Newsletter VÖB Zahlungsverkehr. mehr

Publikationen

2. Dezember 2019: VÖB Aktuell – Dezember 2019

Mit VÖB Aktuell informieren wir quartalsweise über finanzwirtschaftlich wichtige nationale, europäische und internationale Gesetzgebungsvorhaben. Dabei positionieren wir uns kurz und prägnant zu aktuellen Vorhaben und Themen und berichten über deren jeweiligen Sachstand. mehr