Rekalibrierung der IRRBB-Schockszenarien

Am 16. Juli 2024 hat der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) die endgültige Fassung seines überarbeiteten Standards zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch (IRRBB) veröffentlicht und damit eine Reihe von Änderungen an den Zinsschocks sowie deren Berechnungsmethodik vorgenommen. Mit den methodischen Anpassungen sollen Probleme bei der Erfassung von Zinsänderungen in Niedrigzinsphasen behoben werden.

Der Veröffentlichung des endgültigen BCBS-Papiers war ein Konsultationsverfahren vorangegangen, an welchem wir uns im Rahmen der Deutschen Kreditwirtschaft beteiligt hatten. Während der BCBS in der konsultierten Version vorsah, die Rundung der Zinsschocks auf ein Vielfaches von 50 Basispunkten beizubehalten, wird diese mit der nunmehr veröffentlichten Fassung des Standards auf ein Vielfaches von 25 Basispunkten reduziert. An anderen Punkten, wie der Erhöhung des Konfidenzniveaus von 99,0 % auf 99,9 %, wurde trotz unserer Kritik festgehalten. Eine Umsetzung des überarbeiteten Standards erwartet der BCBS bis zum 1. Januar 2026.