Die BaFin und die Deutsche Bundesbank haben am 1. April 2026 ihren mittlerweile siebten Stresstest gestartet. Daran nehmen etwa 1.100 weniger bedeutende Institute (LSI) teil, darunter auch die Förderbanken. Die Übung beinhaltet einen Umfrageteil zur Ertragslage der LSI in den kommenden drei Jahren und den eigentlichen Stresstest, der die Widerstandsfähigkeit der LSI gegenüber adversen wirtschaftlichen Entwicklungen in den Jahren 2026 bis 2028 prüft. Mit einer gemeinsamen Presseerklärung von BaFin und Bundesbank soll die Übung am 24. September 2026 abgeschlossen werden. Die Aufsicht legt auf Basis der Ergebnisse des Stresstests die Eigenmittelempfehlung (Pillar 2 Guidance, P2G) je Institut fest, die zur Überwindung von Stressphasen langfristig angestrebt werden soll.
Im Rahmen der Vorarbeiten im aufsichtlichen Fachgremium LSI-Stresstests konnten wir einerseits Verbesserungen in der Methodik und anderseits weitergehende Vereinfachungen in der Übung selbst erzielen. Durch die Implementierung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs gemäß IDW RS BFA 3 können nunmehr alle Derivate risikosensitiver im LSI-Stresstest abgebildet werden. Erleichterungen für alle Institute betreffen die signifikante Reduktion der einzuliefernden Datenpunkte und Informationen sowie die Berechnungen. Die qualitativen Fragen sind in diesem Jahr gänzlich entfallen. Einzelne Datenpunkte wurden bereits mit vorliegenden Daten aus dem Meldewesen institutsindividuell vorbefüllt. Darüber hinaus besteht für sehr kleine oder sehr gut kapitalisierte Institute die Möglichkeit, eine verringerte Anzahl an Daten in den einzelnen Risikokategorien einzuliefern. Schließlich sollen Institute, die nach dem Stress noch mindestens 500 Basispunkte über den vorgeschriebenen Kapitalanforderungen (Total SREP Capital Requirements, TSCR) liegen, keine Eigenmittelempfehlung mehr erhalten. Dies betrifft also Institute, die im Verhältnis zu ihren Risiken gut kapitalisiert sind.
Es bleibt abzuwarten, inwieweit diese Vereinfachungen von unseren Instituten auch genutzt werden können.